貨幣資金是指企業擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

其中:現金是指企業的庫存現金，包括人民幣和外幣的庫存。銀行存款是指企業存放在銀行和其他金融機構的各種資金;其他貨幣基金是指境外存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款、投資基金存款等各類貨幣基金。

企業應當設立“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”等總帳，對貨幣資金進行核算。

會計編制要點

總帳簡稱總帳。一般來說，一個企業只有一個總分類賬，它是由訂閱分類賬形成的?？偡诸愘~的設置可參考《企業會計準則——適用指南:會計科目與重大會計處理》附錄。

明細分類賬，又稱明細分類賬，是一個家庭登記某種經濟業務的明細的賬簿。它通常根據次要項目或詳細項目設置賬戶?；铐搸敉ǔＳ糜谠敿殠?，并根據不同主題的性質使用不同的列。例如，原材料分為多欄分賬(收付、存);收入、成本和成本分錄分為多欄分錄;債權人的權利和義務分為三列。

無論哪種類型的企業，都存在貨幣和資本會計的問題。有必要將現金存入股票和銀行存款日記賬，并使用認購帳戶。存貨現金日記賬要求每日和每月結清。余額應與出納存款中的現金相符，消除資金的體外循環，杜絕“小金庫”的發生。

信息應完整。設立合法企業，必須提供以下信息:組織機構代碼證、公司章程、營業執照、稅務登記證、驗資報告等。以上信息是會計核算的法律依據。